Время на чтение ~8 минут
Для стабильного функционирования и успешного развития любого бизнеса необходимы средства, позволяющие не только своевременно выполнять обязательные платежи, но и планировать расширение и обеспечивать регулярные выплаты собственникам. В этой статье рассмотрим, почему важны фонды, как определить их размеры, создать и грамотно использовать.
Понятие фондов и их значение для компании
Бизнес, лишенный финансовых резервов, можно сравнить с человеком, который живет от зарплаты к зарплате. Любые неожиданные обстоятельства, такие как поломка оборудования или задержка поступления оплаты от клиентов, могут стать причиной финансового кризиса. Чтобы избежать подобных ситуаций, нужно заранее предусматривать финансовые резервы, направленные на покрытие значимых расходов. Оптимальным способом для этого является формирование системы фондов.
Зачем нужны фонды и какие из них актуальны для бизнеса
Для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальных предпринимателей (ИП) законодательных требований по созданию фондов нет, что предоставляет предпринимателям свободу в определении правил формирования и управления такими резервами. На практике фонды можно условно разделить на две категории: для покрытия текущих расходов и для распределения чистой прибыли.
Резервирование средств на текущие расходы
Эти фонды предназначены для того, чтобы в любой момент компания имела в распоряжении средства для покрытия регулярных затрат. Их состав и размеры зависят от особенностей конкретного бизнеса, но практически любому предприятию следует предусмотреть: фонд налогов и обязательных платежей (создается для того, чтобы не возникало проблем с выплатами в бюджет), фонд отпускных выплат (используется для своевременной выплаты отпускных пособий сотрудникам в период массовых отпусков), фонд арендных платежей (может потребоваться компаниям, которые арендуют помещения или оборудование).
При необходимости предприниматели могут создавать и другие фонды, например, для выполнения обязательств по крупным договорам.
Фонды распределения прибыли
Когда все обязательные налоговые платежи произведены, оставшаяся прибыль распределяется по усмотрению собственников бизнеса. Обычно выделяют несколько фондов, направленных на долгосрочное финансовое планирование и развитие компании:
Резервный фонд для непредвиденных ситуаций. Средства используются в случае форс-мажорных обстоятельств, таких как спад спроса, аварийные ситуации или природные катаклизмы.
Фонд развития. Направлен на финансирование инвестиционных проектов, модернизацию производственных мощностей или расширение ассортимента товаров и услуг.
Фонд дивидендов. Обеспечивает выплату доходов владельцам компании, включая регулярные дивиденды.
Как определить размеры фондов и правила их пополнения
При расчете размеров фондов и определении порядка их пополнения можно использовать следующие подходы:
Определение доли от выручки или прибыли. Один из распространенных способов заключается в установлении процента от выручки, который будет направляться в фонд. Например, если налоговая нагрузка составляет 15%, то для покрытия этих расходов рекомендуется ежемесячно отчислять в фонд соответствующую долю выручки. Точно так же, если на выплату дивидендов планируется направлять 40% чистой прибыли, при условии, что она составляет 10% от выручки, в фонд дивидендов следует регулярно откладывать 4% от общего объема доходов.
Использование фиксированных сумм. Этот подход актуален, когда точно известна сумма, необходимая для конкретной цели. Например, если планируется приобрести оборудование стоимостью 600 000 рублей через год, то ежемесячные отчисления в фонд развития могут составить 50 000 рублей.
Организация фондов и их использование
Для более удобного управления фондами рекомендуется открывать отдельные счета для каждого из них. Это позволяет отслеживать движение средств и легко контролировать наличие необходимых резервов.
Фонды могут накапливаться и использоваться на протяжении длительного периода времени, поэтому их часто размещают на депозитах с учетом планируемых сроков использования средств.
Депозиты с фиксированным сроком. Такие вклады предлагают более высокие процентные ставки, однако средства могут быть использованы только по истечении оговоренного срока. Это подходит для фондов, использование которых можно запланировать, например, для выплат дивидендов.
Депозиты с возможностью досрочного снятия. Вклады с возможностью снятия средств в любой момент предоставляют более низкий процентный доход, однако обеспечивают большую гибкость в управлении средствами, что особенно важно для фондов на случай непредвиденных расходов.
Вложения в ценные бумаги как способ увеличения доходности фондов
Некоторые компании предпочитают вкладывать средства фондов в финансовые инструменты, такие как акции и облигации, чтобы получать дополнительный доход. Однако следует учитывать, что подобные вложения связаны с определенными рисками, особенно в условиях нестабильности экономики. Даже надежные акции могут значительно терять в цене, что может привести к нехватке средств в фонде в случае необходимости срочного использования.
Составление регламента для эффективного управления фондами
Для успешного контроля за фондами компании важно разработать регламент, который будет включать следующие аспекты:
Наименование фонда и его назначение. Например, фонд для налоговых платежей, фонд развития и т.д. Размер и методы пополнения фонда. Может быть указан процент от прибыли или фиксированная сумма. Порядок использования средств. Четкое определение условий, при которых возможно использование фондовых средств. Механизмы пополнения при недостатке средств. Варианты покрытия дефицита, например, за счет перераспределения средств из других фондов.
Важность финансового планирования
Финансовое планирование включает в себя анализ текущих показателей деятельности компании, краткосрочных и долгосрочных целей, а также принятие решения о том, что необходимо сделать для достижения этих целей.
Это важно для всех видов бизнеса, но это критически важно для стартапов, поскольку у них меньше возможностей для ошибок. Финансовое планирование может обеспечить тщательное управление деньгами и временем, позволяя стартапам максимально использовать свои ограниченные ресурсы.
Модели планирования сценариев также могут помочь в разработке стратегического планирования и оценок управления рисками, позволяя вашему бизнесу подготовиться к ряду потенциальных вариантов будущего.
Преимущества точной финансовой модели
Точные финансовые модели имеют несколько ключевых преимуществ:
- Улучшение процесса принятия решений на основе реалистичных финансовых прогнозов, что позволяет стартапам распределять ресурсы таким образом, чтобы повысить вероятность долгосрочного роста бизнеса и доходов.
- Умение привлекать инвесторов четкими и убедительными финансовыми прогнозами
Улучшение управления бюджетом и распределения ресурсов, что может включать сокращение проблем с денежными потоками.
Ключевые компоненты финансовой модели для стартапов
Финансовые модели включают в себя множество компонентов. Помните — чем точнее и полнее данные, которые вы добавляете в модель, тем точнее и эффективнее будут прогнозы.
- Прогнозы доходов, которые содержат оценки будущих продаж на основе анализа рынка и исторических данных.
- Структуры затрат, которые предлагают подробную разбивку постоянных и переменных затрат, упрощая понимание того, как увеличение или уменьшение масштаба влияет на затраты.
- Анализ денежных потоков, который отслеживает ликвидность и денежные резервы для обеспечения операционной стабильности
- Отчет о прибылях и убытках, который представляет собой периодическую оценку финансового состояния через доходы, расходы и чистую прибыль.
- Анализ безубыточности, который вычисляет точку, в которой общие доходы равны общим затратам.
Заключение
Создание системы фондов позволяет компании более эффективно управлять своими ресурсами, обеспечивать финансовую стабильность и планировать развитие. Правильное распределение средств и грамотное управление фондами помогает избежать финансовых проблем и способствует успешному росту бизнеса. Предпринимателям рекомендуется тщательно подходить к разработке структуры фондов, определяя их размеры и условия использования, чтобы минимизировать риски и обеспечить долгосрочное процветание.