Как избежать кассовых разрывов — Syfer Journal

Как избежать кассовых разрывов

Кассовый разрыв

Финансовый кризис, форс-мажоры, банкротство контрагента или слабое планирование — всё это угрожает привести к кассовому разрыву. Под ним подразумевается ситуация, когда идёт активное движение (заключаются договоры, оформляются заявки на поставку товаров или выполнение работ), но средств на счетах не хватает, чтобы перевести деньги контрагентам или выплатить зарплату. Кассовый разрыв — это временная ситуация, в отличие от бюджетного дефицита, когда средств в целом не хватает. 

Такое положение дел, согласно статистике, знакомо 60% компаний. При этом больше 55% владельцев бизнеса решали проблему нехватки средств за собственный счёт. Ситуация обостряется в период финансовых кризисов. И об очередном АКРА объявила ещё в марте 2020 года. 

Кассовый разрыв — негативное явление, которое чревато следующим: 

  • невозможность своевременной выплаты зарплаты. Это означает проблему с сотрудниками, которая способна обернуться жалобами в трудовую инспекцию, подачей иска в суд, а при длительном затягивании ситуации — уголовной ответственностью;
  • проблемы с контрагентами. Прекращение выплат по счетам ведёт к замораживанию договорённостей. Поставки товаров останавливаются, а по уже выполненным начинают накапливаться просрочки, пени, штрафы. Также контрагенты могут подать в суд;
  • арест счетов и налоговые проверки. Если не отчислить своевременно средства в ФНС РФ, то инспекция в качестве одной из мер заблокирует все счета. Также нарушения сроков со стороны налогоплательщика становятся причиной назначения выездной или камеральной проверки;
  • срыв договорённостей, потеря выгодного контракта. Невозможность в установленные сроки сделать необходимые для выполнения обязательств закупки означает целый ряд проблем. И одной из них является потеря выгодного контракта. А если компания не может выполнить обязательства, которые у неё возникли в связи с госзаказом, то последствия бывают критическими;
  • репутационные риски. Любые задержки с отчислением средств указывают на слабое планирование. А это уже способно насторожить партнёров и привести к выводам о том, что управление в конкретной компании организовано не лучшим образом. 

Систематический кассовый разрыв нередко влечёт за собой банкротство компании. Поэтому с этой проблемой следует работать. Оптимальное решение — не допускать её возникновения. Но для начала нужно разобраться, о чём идёт речь. 

Что такое кассовый разрыв?

Кассовый разрыв — это отсутствие у компании или предпринимателя средств на счетах для погашения расходов. Такое положение возникает из-за расхождения во времени поступлений (доходов) и дат платежей. То есть необходимость выплаты наступает раньше, чем приходят средства. 

Кассовый разрыв — это временная ситуация, в отличие от бюджетного дефицита, который означает превышение расходов над доходами. Путать такие понятия не следует. 

Кассовый разрыв — это временное отсутствие у компании или предпринимателя средств на счетах для погашения расходов.

Причины кассового разрыва: 

  • низкий уровень контроля над дебиторской задолженностью;
  • форс-мажоры;
  • финансовый кризис;
  • незапланированные расходы;
  • слабый контроль над бизнесом;
  • введение в обман собственника со стороны сотрудников;
  • затоваривание;
  • отсутствие грамотного планирования;
  • непродуманные инвестиции;
  • чрезмерный вывод средств. 

Выше перечислены базовые причины. На практике они нередко комбинируются. 

Пути решения 

Лучший способ избежать кассового разрыва — фоновый финансовый контроль в сочетании с грамотным планированием (на помощь придет платежный календарь). Вы должны постоянно быть в курсе, что у фирмы с поступлением средств и оплатой счетов. 

Добиться этого можно следующими способами: 

  1. Контролировать всё вручную, ведя таблицы в Excel. Это простой вариант, но он же — ресурсоёмкий. Вам потребуется много времени на вбивание поступающих сведений, а также на аналитику. Плюс такое решение нельзя назвать оптимальным для крупного бизнеса или при постоянных заказах. Мониторить активное движение средств этим способом проблематично, легко допустить ошибку. 
  2. Отслеживать приход и уход средств через личный кабинет в банке. Если все финансовые операции происходят через один расчётный счёт, как это часто наблюдается у ИП, то такой вариант может быть объективно удобным. Однако простой мониторинг движения средств — это ещё не готовый инструмент для планирования. Анализировать данные подобным образом нередко откровенно неудобно. Плюс при наличии нескольких счетов или при расчётах ещё и наличностью это решение уже не подходит. Оно также далеко не самое лучшее для ООО. 
  3. Использование специальных бухгалтерских программ. Этот софт создан для финансового планирования, поэтому с задачей он может справиться. Но большинство эффективного ПО — платное, причём расценки могут быть далеко не лояльными. А демо-версии сильно ограничены в функционале. Стоит также учесть, что в работу с этими программами необходимо вникать. Техподдержка же далеко не всегда может оказать посильную помощь. 
  4. Делегирование решение этой задачи бухгалтерам и другим специалистам со стороны. На первый взгляд всё отлично — вы даёте задачу, её вам решают. Однако этот способ увеличивает расходы, что нежелательно, особенно в период финансового кризиса. Но есть и более существенный минус. Такое делегирование означает, что вы отдаёте контроль над собственным бизнесом посторонним лицам. Вы не будете видеть, что происходит на вашем предприятии. Следовательно, не сможете своевременно принять взвешенное и обоснованное решение. Плюс делегирование открывает возможности для злоупотребления. 
  5. Контроль над финансами онлайн благодаря сервису Syfer. У нас можно составить отчёт о финансовых результатах, проанализировать структуру доходов и расходов, составить платежный календарь, чтобы не попасть в кассовый разрыв. Также наш сервис предоставляет другие инструменты, удобные для планирования. 

Как самому составить платежный календарь?

Мы уже выяснили, что контроль за финансами и их планирование — ключ к отсутствию кассовых разрывов. Если вы хотите самостоятельно составить платежный календарь, чтобы спланировать свои денежные потоки (проще говоря, поступления и платежи), можете сделать себе копию этой таблицы, которую мы подготовили для вашего удобства и внести свои данные.

https://clck.ru/SbHti — табличный платежный календарь

Какой вариант выбрать — решать вам. Никто не мешает попробовать разные схемы и остановиться на самой выгодной.

Решение проблемы с кассовым разрывом, если она уже возникла

Что делать, если кассовый разрыв уже образовался? Помогут следующие действия: 

  • вложение собственных средств — не самый оптимальный вариант, однако так вы избежите переплат в виде процентов;
  • использование финансовой подушки компании — её нужно формировать для безопасности и устойчивости бизнеса на рынке, однако это решение не подходит для молодой организации;
  • овердрафт — заимствование средств у банка по специальному договору. Начинается автоматически, когда на счету возникает минус. Удобно, если вы уверены в том, что сможете расплатиться в оговоренные сроки;
  • продажа активов. Это может быть продажа имущества предприятия, которое в любом случае не используется, или сдача в аренду недвижимости;
  • оформление кредита. Нежелательно, поскольку означает повышение расходов на обслуживание займа, однако предпочтительнее штрафов и репутационных потерь;
  • привлечение средств со стороны партнёров, продажа доли в компании. 

Социально-экономический эффект от принятия мер по решению проблемы 

Грамотное решение проблемы с кассовым разрывом означает следующее: 

  • рост уровня доверия со стороны сотрудников;
  • стабильное положение компании на рынке;
  • улучшение отношений с контрагентами;
  • отсутствие вопросов и претензий со стороны ФНС РФ, уменьшение риска проведения внеплановой налоговой проверки;
  • отсутствие дополнительных расходов (пеня, штрафы, необходимость компенсировать пострадавшим лицам финансовые потери);
  • возможность спокойно планировать будущие операции;
  • рост прозрачности и управляемости бизнеса. 

Подведение итогов 

Кассовый разрыв — это серьёзная проблема, игнорирование которой означает финансовые потери. Поэтому нужно заниматься её профилактикой, что позволит уменьшить общие риски для бизнеса. Это принципиально в период финансовых кризисов. 

Совет от Syfer: следите за денежными средствами. Сделать это можно по формуле, в которой остаток денежных средств равен остатку на начало периода плюс поступления минус расходы (ОДС конец периода = ОДС начало периода + П — Р). А контролировать движение средств можно с помощью продуманных инструментов на нашем сайте. Благодаря им вы всегда будете в курсе того, что у вас происходит в бизнесе.