Время на чтение ~7 минут
В России многие инвесторы приходят со временем к пониманию, что ограничиваться только отечественными акциями нет желания. Это связано с разными обстоятельствами. Одни инвесторы хотят расширить возможности, попробовать новые инструменты, узнать больше о других биржах и иностранных рынках. Кто-то опасается валютного риска. Многие не хотят вкладывать все деньги в ценные бумаги компаний РФ.
Американские ценные бумаги — объективно интересный объект для вложения. Возможности для инвестирования у россиян есть. Однако для начала необходимо понять, как покупать доллары и другие виды валют. Следует принять во внимание ряд ограничений. И нельзя упускать из вида вопрос налогообложения.
Как купить доллары на бирже
Для инвестирования в американские акции вам потребуются доллары. За них можно купить ценные бумаги американских корпораций на Московской бирже или Санкт-Петербургской. Причём в первом случае есть возможность приобрести некоторые ценные бумаги не только за доллары, но и в рублях, а во втором случае торг идёт только за валюту.
Купить доллары тоже можно на бирже. Так курс для инвестора будет даже выгоднее. Для этого нужно:
- Открыть брокерский счёт в одной из организаций, предоставляющих брокерские услуги (ВТБ, Сбербанк, Альфа-банк, Финам и т.д.).
- Освоить мобильное приложение.
Все действия занимают минимум времени. Алгоритм покупки долларов простой:
- Пополнить брокерский счёт.
- Купить валюту по текущему курсу.
- Вывести деньги на банковский счёт (если вы не будете покупать активы на бирже).
Естественно, для этого нужно иметь верифицированный аккаунт на бирже. Однако у инвесторов, которые планируют покупать ценные бумаги на бирже, он и так должен быть.
Как российскому инвестору купить американские акции в РФ
Большинство отечественных инвесторов — неквалифицированные, что может накладывать некоторые ограничения на покупки. Инвесторы участвуют в торгах через профессиональных брокеров РФ, которые имеют лицензию. И таким образом можно приобрести акции корпораций США на следующих биржах:
- Московская — национальная валюта и иностранная;
- Санкт-Петербургская — только иностранная валюта.
Важное условие: акции должны быть включены в утверждённый ЦБ РФ перечень индексов. Однако если требуемая акция в списки не внесена, её тоже иногда можно купить. Эта продажа открыта неквалифицированным инвесторам при соответствии хотя бы одного из условий:
- Прошли тестирование (с 1 октября 2021 года).
- Есть намерение купить акции в рамках реализации права последнего слова. Это означает ограничение транзакции на 100 тысяч рублей или в 1 лот, если минимальный лот больше указанной суммы.
- До 1 октября уже покупали акции из неутверждённых индексов.
Как купить американские акции через зарубежного брокера
Есть другой вариант — открытие счёта у зарубежного брокера. Такое решение позволит покупать любые американские акции, ограничений не будет.
Однако подобная возможность налагает на инвестора ряд ограничений. Инвестор должен:
- Сообщить ФНС РФ по месту регистрации по поводу открытия брокерского счёта.
- Ежегодно подавать в ИФНС, к которому прикреплён, отчёт о движении по обозначенному счёту любых средств и активов.
- Каждый год предъявлять декларацию в связи с открытым счётом у иностранного брокера.
- Самостоятельно исчислять и платить налоги.
Обозначенный вариант означает немало хлопот. Поэтому при небольшой сумме инвестиций проще покупать американские акции через отечественных брокеров.
Важный момент: инвестировать в иностранные активы по закону не могут отдельные категории государственных служащих. Это прямо следует из статьи 17 № 79-ФЗ.
Как разобраться с налогами
Налоговые резиденты РФ обязаны при продаже американских акций уплатить налог. Он равен 13% с прибыли, исчисляемой как разница между ценой купли-продажи по курсу по ЦБ РФ на момент осуществления операции. Способ приобретения в указанном случае неважен.
При превышении суммы дохода за год порога в 5 миллионов долларов ставка налогообложения возрастает до 15%. Это правило, введённое только в 2021 году. К нему не все инвесторы успели привыкнуть, поэтому особенно важно следить за суммарным показателем. Из обозначенного правила существуют исключения, указанные в НК РФ. Детальнее по этому поводу стоит проконсультироваться со специалистом.
Кто выплачивает налоги
Выплата налогов определяется тем, кто выступает в качестве налогового агента. При приобретении акций через отечественного брокера именно он и берёт на себя эту роль. Поэтому при такой сделке в России можно не волноваться о начислении налогов.
Инвесторы, работающие с зарубежными брокерами, должны самостоятельно заниматься расчётами и заполнением деклараций. Производить выплаты и подавать документы нужно до 30 апреля за предыдущий календарный год.
Как происходит налогообложение дивидендов
Между США и РФ заключено Соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения. Оно предполагает для инвесторов льготу. Чтобы её получить, надо заполнить форму W-8BEN через банк, брокера или через управляющую компанию.
Схема простая:
- Без заполнения инвестор платит США 30% налогов, а в России — 13% или 15%.
- С заполнением — 10% США, а в Россию идёт остаток (3 или 5%).
Указанный уровень налогообложения является стандартным. Однако из него есть исключения:
- фирмы MLP/LP — налог составляет 37%;
- REIT (компании с недвижимой собственностью) — 30%.
Учтите, что условия Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют зачесть только 10% выплаченного в США. Поэтому если инвестор выплатил по факту больше, ФНС РФ он всё равно должен будет 3% или 5%.
Как получить налоговые льготы
Избежать налогообложения в размере 13% с дохода, полученного благодаря американским акциям, можно. Для этого покупка должна происходить через ИИС вида Б. Есть 2 условия:
- В год на ИИС разрешено заводить не больше 1 миллиона рублей.
- Покупка акций должна происходить на биржах в России.
Иногда инвесторы покупают американские акции через ИИС типа А. Тогда такому вкладчику становится доступна льгота долгосрочного владения. Если он будет удерживать акции в течение 3 лет и больше, приобретёт право инвестиционного вычета размером 3 миллиона рублей за каждый год. Факт покупки у российского или иностранного брокера не особо принципиален. Главное, чтобы акции допустили к торгам в РФ на фондовом рынке.
Процесс реализации права на налоговый вычет определён тем, кто играет роль налогового агента:
- при работе с иностранным брокером инвестор должен подать декларацию с заявлением о налоговом вычете в ИФНС;
- при работе с российским инвестором заявление о претендовании на получение льготы подаётся брокеру лично.
Детали о применении налоговых льгот можно уточнить у брокера, если выбран отечественный. Зарубежный не будет в 90% случаях вникать в тонкости российского налогового законодательства. Поэтому в такой ситуации необходимо разбираться своими силами или искать отечественного специалиста для консультации.
Подведение итогов
Около 90% российских инвесторов обладают возможностью купить американские акции и другие ценные бумаги. Покупка осуществима напрямую у иностранных брокеров или с помощью российских. В процессе указанной деятельности можно получить выгоду. Главное — вникнуть во все существующие правила, требования и ограничения. Действовать нужно последовательно:
- Разобраться, как купить доллары на бирже. Это просто, не займёт много времени, но позволит сэкономить существенную сумму.
- Понять, как сделать покупку американских акций на российском фондовом рынке. Для этого можно обратиться к брокерам в России. Есть Московская и Питерская биржи, обе торгуют иностранными акциями.
- Понять, как купить ценные бумаги американских корпораций через иностранного брокера. Стоит учесть, что это требует самостоятельной подачи отчётности и уплаты всех взносов в бюджет.
- Разобраться с налогами. Отдельное внимание стоит уделить дивидендам.
- Понять, можете ли вы претендовать на получение налоговых льгот и как избежать двойного налогообложения с США.
Инвестирование в американские ценные бумаги предоставляет массу возможностей. Такой опыт также полезен тем, что позволяет сравнить, во что выгоднее вкладывать денежные средства. Плюс это сразу увеличивает количество разных ценных бумаг, с которыми можно работать. Однако нужно учесть ряд ограничений, условий и подводных камней. Желательно всё заранее тщательно рассчитать в плане налогов, чтобы не отдать государству слишком большую часть прибыли. Такой подход гарантирует неплохой доход.