Время на чтение ~8 минут
В настоящее время никого не удивляет жизнь в кредит. Особенно если это касается компаний. Однако существует и другой способ платить за что-либо частями — лизинг. В статье мы разберёмся, в чём разница между этими понятиями и чем выгоднее пользоваться.
Лизинг — это по своей сути аренда
В лизинге принимают участие три стороны:
- Компания, предоставляющая услуги лизинга — она приобретает необходимый предмет и отдаёт его лизингополучателю.
- Непосредственный поставщик оборудования.
- Организация, получающая предмет лизинга.
При этом один договор заключается с участием всех сторон, второй между получателем лизинга и лизинговой компанией. В нём указаны суммы и сроки платежей, штрафы и другие условия.
После исполнения условий договора арендное оборудование поступает в собственность получателя услуги, если не было прописано чего-то иного. До этого времени оборудование является собственностью компании-лизингодателя. Во время действия договора ведётся учёт такого имущества.
Кредит — получение денег под обозначенный процент
Он бывает целевым, когда деньги выдаются на покупку конкретной вещи и нецелевым, когда деньги можно тратить на что угодно. В этот процесс вовлечены всего двое: непосредственно банк и тот, кто берёт кредит. Заёмщик обязан через некоторое время вернуть всю сумму плюс заранее утверждённый процент за использование банковских средств.
В чём отличие договоров
Выдавая крупные займы банки зачастую требуют залог или поручительство третьего лица. С лизингом немного проще и одновременно сложнее — до окончания действия договора оборудование остаётся в собственности лизингодателя. Потому, как правило, дополнительные гарантии не нужны. Обычно получить что-либо в лизинг проще, чем в кредит, его быстрее оформляют и требуют при этом меньше документов. Однако процент в этом случае, как правило, выше.
Нередко лизингодатели так или иначе связаны с продавцами или производителями и покупают оборудование или авто по ценам ниже рынка. Потому сами могут предоставить лизингополучателю значительную скидку, нивелирующую высокий процент.
Целевое назначение
В плане использования кредит можно использовать значительно шире:
- На время увеличивать оборотные средства.
- Покупать необходимое оборудование и материалы.
- Покупать недвижимое имущество.
- Закрывать другие кредиты и прочие финансовые обязательства.
По сути, кредитные деньги можно потратить куда угодно, чего не скажешь о лизинге.
Область использования лизинга достаточно узкая — с его помощью можно приобрести только транспорт и оборудование, которое остаётся в собственности лизингодателя до окончания действия договора.
Сравнение стоимости
Если рассматривать варианты с одинаковой суммой и сроками, то кредит однозначно выгоднее за счёт значительно меньшего процента. Однако и здесь есть нюансы.
Неоспоримым плюсом является то, что лизингодатель компенсирует некоторые затраты касательно транспорта или оборудования, таких как гарантийное обслуживание или страховка.
К тому же, как говорилось выше, часто лизингодатели сотрудничают напрямую с производителями и приобретают предметы по цене намного ниже рынка.
Неочевидные преимущества
Банки не станут консультировать, какое оборудование лучше купить и уж тем более не помогут его настроить. По факту, они просто дают деньги, а как организация ими распорядится не имеет никакого значения.
Лизингодатель же предоставляет серьёзный комплекс услуг. В случае с автотранспортом он сам занимается вопросами страховки и обслуживания. В случае надобности будет собрана целая команда специалистов, которые помогут с выбором техники, её доставкой и даже выделят квалифицированного инженера для приёмки и пусконаладочных работ.
Налоги
Экономить с помощью кредита можно только если принимать проценты в виде трат, рассчитывая налоги на прибыль. Лизинг в этом плане имеет ряд преимуществ. Основное заключается в фактической аренде чего-либо, а не его покупке, потому деньги экономятся на:
- Налоге на имущество — техника или оборудование находится в собственности лизингодателя и не проходит в налоговых базах до окончания действия договора. Помимо этого, начисляется амортизация, при чём её коэффициент равен трём. Это означает, что после окончания договора можно будет сэкономить в три раза.
- Налоге на прибыль — все потраченные на лизинг средства считаются себестоимостью.
- Налог на добавленную стоимость — лизингодатель обязан оформлять счет-фактуру ежемесячно, это снижает цифру налога.
Получается, что налоговых преимуществ у лизинга больше.
Сроки
Банки выдают займы фактически на любой период — несколько месяцев или несколько десятилетий. На это влияют цели и специфика банка. У займов с разными сроками закрытия разные условия: проценты, размер залога, график выплат и прочее.
Лизингодатель — не банк, потому сроки погашения здесь меньше. Как правило, его дают на год, три и в редких случаях пять лет.
Условия для получения
Банки выдвигают достаточно жёсткие условия своим клиентам. Начинают они с изучения отчётности за последние пару лет, потребуют налоговые декларации, выписки и различные справки с расчётных счетов. Иногда может потребоваться бизнес-план, причем не написанный на коленке или скачанный из сети, а полноценно проработанный. В некоторых случаях к нему предъявляются такие требования, что придётся заказывать его в специализированных организациях.
Увы, но далеко не всегда полный перечень необходимых документов может гарантировать одобрения кредита. В банках существуют внутренние регламенты, где перечислены расширенные условия для одобрения, которые не афишируются. Нередко нужен залог или серьёзный поручитель для гарантированного возврата средств.
Лизингодатели более лояльны к своим клиентам. Они тоже запросят набор документов, но шанс одобрения у них значительно выше. Оборудование всё равно останется в их собственности и в ситуации, когда лизингополучатель не выполняет условий договора предмет можно забрать и перепродать другим. Риски для лизингодателя при этом минимальны.
Первый взнос
Взять кредит можно и без первого взноса. Как правило, он требуется, если речь идёт о целевом кредите и не превышает 30%.
В случае с лизингом, взнос обычно обязателен и также не превышает 30%. Но, как уже говорилось в статье, лизингодатели более лояльны к своим клиентам и на переговорах сумму взноса можно уменьшить. В некоторых случаях этого взноса нет вовсе.
Последствия несвоевременной оплаты
Когда у компании начинаются трудности с оплатой займа, то можно договориться с банками о реструктуризации или рефинансировании кредита. Для этого есть несколько механизмов:
- Продление периода выплат.
- Снижение процентов.
- Изменение времени выплат.
Банку совсем не нужны банкроты.
С лизингодателями тоже можно решить дело миром, им тоже нужны клиенты и желательно постоянные. Однако предмет лизинга находится в их собственности и долго идти на встречу они не станут. Проще забрать оборудование и перепродать его тем, кто сможет за него заплатить.
Плюсы и минусы лизинга
К плюсам лизинга можно отнести:
- Отсутствие залога.
- Автомобиль можно приобрести дешевле рыночной цены.
- Более мягкие требования к лизингополучателю.
- Законная экономия на налогах.
- Скорейшее рассмотрение заявки.
- Лизингодатель предлагает взять на себя дополнительные услуги страховки и обслуживания.
- Легче получить индивидуальные предложения.
Минусами можно считать:
- Сложнее решать вопросы о рефинансировании и реструктуризации долга в случае возникновения финансовых проблем.
- Предмет лизинга могут забрать после первой просрочки.
- Выше ставка.
- До исполнения договора предмет принадлежит лизинговой компании.
- Конкретное целевое назначение.
- Короткий срок выплаты.
Как видно, его выгодно использовать, если фирма не испытывает материальных проблем.
Преимущества и недостатки кредита
При всех плюсах покупки в лизинг, не нужно забывать и о кредитах. Их плюсами можно назвать:
- Мгновенный переход купленного предмета в собственность.
- Ниже процент.
- Можно распоряжаться финансами на своё усмотрение.
- Долгий срок выплат.
- Легче решить вопросы с рефинансированием и реструктуризацией долга.
Однако есть и свои недостатки:
- Серьёзные требования к желающему взять кредит.
- Долгий срок рассмотрения заявления.
- Нельзя сэкономить на налогах.
- Как правило, нужен залог.
По большому счёту — это два удобных механизма для бизнеса, которые помогут в расширении, если оборотных средств для этого не хватает. Что из этого лучше, зависит от многих факторов, взвесив которые определиться станет довольно просто.